퇴직연금제도 DB형 DC형 IRP형의 특징과 장단점

회사에 다닌다면 자동으로 가입되는 퇴직연금계좌. 나의 퇴직연금제도는 어떤형인지 타입에 따라 특징은 무엇인지 정확히 알고계시나요?

최근에 친한 동생이 퇴직연금제도 어떻게 관리하고 있어? 라고 저에게 물었는데 일단 내 퇴직연금이 무슨 유형인지를 잘 몰라서 선뜻 대답이 안나오더라고요.

아마도 저처럼 그냥 회사에서 알아서 가입해주는게 퇴직연금제도 라고 생각하신 분들 많으실텐데요 나의 노후를 책임질수 수도 있는 한 부분인만큼 내가 더 잘 알고 있어야 한다는 생각이 들더라고요.

 

이번글에서는 퇴직연금제도의 유형과 함께 각 유형별 특징, 장단점을 자세히 정리 했습니다.

퇴직연금제도 유형별 핵심정리

DB형(확정급여형) 퇴직연금

DB형은 퇴직 시 받을 퇴직금이 미리 정해져 있는 방식입니다. 회사가 근로자의 연금을 운용하며, 근로자는 안정적으로 퇴직금을 받을 수 있습니다. 주로 대기업이나 장기 근속을 계획하는 근로자들에게 적합하며, 근로자가 직접 투자에 신경 쓰지 않아도 된다는 점에서 많은 사람들이 선호합니다. 다만, 회사의 재정 상태에 따라 퇴직금 지급에 변동이 생길 수 있다는 점은 고려해야 합니다​

운용 방식

• 급여 기반: 근로자가 퇴직 시 받을 금액이 사전에 정해져 있으며, 이는 근속 연수와 마지막 몇 년간의 평균 급여를 기준으로 계산됩니다.
• 기업의 책임: 회사는 약속된 퇴직금을 지급하기 위해 자산을 운용하고, 필요한 경우 추가 납입을 해야 할 수도 있습니다.

장점

• 안정성 보장: 퇴직 시 받을 금액이 확정되어 있어 노후에 대한 재정적 불안이 적습니다.
• 전문적 운용: 기업의 전문 자산운용사가 연금을 관리하므로, 근로자는 투자에 대한 부담이 없습니다.
• 장기적 혜택: 장기 근속을 계획하는 근로자에게 유리하며, 퇴직금 외에도 연금 형태로 정기적인 지급이 가능합니다.

단점

• 유연성 부족: 퇴직금이 사전에 정해져 있기 때문에, 개인의 투자 성향이나 필요에 맞춘 조정이 어렵습니다.
• 기업 리스크: 회사의 재정 상태가 악화될 경우, 연금 지급에 차질이 생길 수 있습니다.
• 변경 어려움: DB형에서 DC형으로의 전환은 불가능하며, 변경 시 추가적인 제약이 따를 수 있습니다.

최근 동향

• 전환 추세: 최근 많은 기업들이 재정적 부담을 줄이기 위해 DB형에서 DC형으로 전환하고 있습니다.
• 법적 규제 강화: 연금 운용의 투명성과 안전성을 높이기 위한 법적 규제가 강화되고 있습니다.

 

 

DC형(확정기여형) 퇴직연금

DC형은 회사가 근로자의 계좌에 일정 금액을 납입하고, 근로자가 이를 운용하는 방식입니다. 투자 성과에 따라 퇴직 시 받을 금액이 달라지기 때문에, 재정적 관리에 관심이 있는 사람에게 적합합니다. 자신의 투자 성향에 맞춰 자산을 운용할 수 있어 높은 수익을 기대할 수 있지만, 금융 지식이 부족한 사람에게는 다소 부담스러울 수 있습니다. 또한, DC형에서 DB형으로 전환은 불가능하지만, DB형에서 DC형으로는 변경이 가능합니다

운용 방식

• 기여 기반: 회사가 근로자의 퇴직연금 계좌에 매달 일정 금액을 납입하며, 근로자가 이를 직접 운용합니다.
• 투자 선택: 근로자가 다양한 금융 상품 중에서 선택하여 투자할 수 있습니다.

장점

• 높은 유연성: 근로자가 자신의 투자 성향에 맞춰 자산을 운용할 수 있어, 높은 수익을 기대할 수 있습니다.
• 이동성: 직장을 옮길 때도 연금 계좌를 이전할 수 있어, 직장 이동이 잦은 근로자에게 유리합니다.
• 투명한 관리: 투자 내역과 성과가 명확하게 공개되므로, 연금 운용의 투명성이 높습니다.

단점

• 투자 리스크: 투자 성과에 따라 연금 금액이 변동되므로, 금융 지식이 부족한 경우 손실 위험이 있습니다.
• 운용 부담: 근로자가 직접 투자 결정을 내려야 하기 때문에, 시간과 노력이 필요합니다.
• 전환 제한: DC형에서 DB형으로 전환은 불가능하며, 반대로 DB형에서 DC형으로의 변경은 가능하지만, 제한적인 조건이 따를 수 있습니다.

최근 동향

• 저축률 증가: 근로자들의 자산 운용에 대한 관심이 높아지면서 DC형 가입자가 증가하고 있습니다.
• 디지털 플랫폼 활용: 모바일 앱과 온라인 플랫폼을 통해 손쉽게 연금을 관리할 수 있는 서비스가 확대되고 있습니다.
• 투자 상품 다양화: ETF, 펀드, 주식 등 다양한 투자 상품이 제공되어 선택의 폭이 넓어지고 있습니다.

 

 

IRP형(개인형 퇴직연금)

IRP형은 개인이 직접 운용하는 퇴직연금 계좌로, 주로 자영업자나 직장을 옮기는 근로자들이 많이 이용합니다. 퇴직금이나 추가 납입한 금액을 스스로 운용하며, 다양한 금융 상품에 투자할 수 있는 유연성이 있습니다. 또한 세액 공제 혜택이 크다는 장점이 있으며, 이를 통해 절세 효과를 누릴 수 있습니다. 그러나 자산 운용에 대한 책임은 본인에게 있어 금융 시장 변동에 따른 리스크를 감수해야 합니다

운용 방식

• 개인 관리: 개인이 직접 퇴직연금 계좌를 개설하고, 퇴직금이나 추가 납입금을 운용합니다.
• 다양한 금융 상품: 예금, 적금, 펀드, 주식 등 다양한 금융 상품에 투자할 수 있습니다.

장점

• 높은 유연성: 다양한 금융 상품에 투자할 수 있어, 개인의 투자 전략에 맞춘 자산 운용이 가능합니다.
• 세제 혜택: 추가 납입액에 대해 세액 공제를 받을 수 있어, 절세 효과가 큽니다.
• 독립성: 자영업자나 프리랜서 등 직장을 자주 옮기는 근로자에게 적합하며, 개인적으로 연금을 관리할 수 있습니다.

단점

• 운용 리스크: 모든 자산 운용 책임이 개인에게 있으므로, 금융 시장 변동에 따른 리스크를 직접 감수해야 합니다.
• 복잡한 관리: 다양한 투자 상품을 선택하고 관리해야 하기 때문에, 금융 지식이 필요합니다.
• 수수료: 일부 금융 상품은 운용 수수료가 발생할 수 있어, 장기적으로 수익률에 영향을 미칠 수 있습니다.

최근 동향

• 자율적 투자 증가: 근로자들이 자신만의 투자 전략을 세워 연금을 운용하려는 경향이 강화되고 있습니다.
• 플랫폼 확장: 로보어드바이저 등 자동화된 투자 플랫폼을 통해 개인의 연금 관리를 보다 쉽게 할 수 있는 서비스가 확대되고 있습니다.
• 통합 연계 상품: IRP 계좌를 다른 금융 상품과 연계하여 보다 효율적인 자산 관리를 지원하는 상품들이 출시되고 있습니다.

 

각 유형의 선택 시 고려 사항

안정성 vs. 수익성

• 안정성 중시: 안정적인 퇴직금을 선호하는 경우 DB형이 적합합니다.
• 수익성 추구: 높은 수익을 기대하고 스스로 자산을 운용할 의향이 있다면 DC형이나 IRP형이 더 유리할 수 있습니다.

근속 기간 및 직장 이동성

• 장기 근속: 장기적으로 한 직장에 머물 계획이라면 DB형이 유리합니다.
• 직장 이동 빈번: 자주 직장을 옮기거나 자영업을 하는 경우 DC형이나 IRP형이 더 적합합니다.

세제 혜택 활용

• 절세 효과: 추가 납입액에 대한 세액 공제를 최대한 활용하고자 한다면 IRP형이 유리합니다.
• 세금 부담 최소화: IRP형은 소득 공제 혜택을 통해 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

투자 지식 및 운용 능력

• 투자 경험 부족: 투자에 대한 지식이나 경험이 부족하다면 DB형이나, 전문 운용사가 있는 DC형을 선택하는 것이 안전합니다.
• 투자에 자신 있는 경우: 스스로 투자 전략을 세우고 운용할 자신이 있다면 DC형이나 IRP형을 통해 높은 수익을 추구할 수 있습니다.

 

이렇게 퇴직연금 유형별로 특징에 대해 자세히 알아봤습니다. 

솔직히 회사에 다니는 입장에서는 퇴직연금 유형을 고를수 있는 권한같은게 없었는데요, 퇴사를 하고 나니 IRP로 전환하면서 자유도가 좀 생겼던 경험이 있었습니다.

여러분의 퇴직연금은 어떤 유형인지 잘 운용되고 있는지 꼭 한번 살펴보세요!

 

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오늘도 화이팅입니다!