isa 서민형과 일반형의 차이 조건

ISA(Individual Savings Account) 서민형과 일반형은 세제혜택을 제공하는 개인종합자산관리 계좌로, 주로 금융투자상품에 투자하면서 발생하는 소득에 대해 비과세 혜택을 받을 수 있는 계좌입니다. 이 두 가지 유형은 혜택과 가입 조건에서 차이가 있습니다. 아래에서 각각의 차이점을 설명드리겠습니다.

isa 서민형과 일반형의 차이 조건

1. 가입 대상

• 서민형 ISA:
  • 근로자, 자영업자, 농어민 중 일정 소득 요건을 충족하는 사람만 가입할 수 있습니다.
  • 연간 총급여액이 5,000만 원 이하이거나, 종합소득이 3,800만 원 이하인 사람이 대상입니다.
  • 단, 금융소득종합과세 대상자는 가입할 수 없습니다.
• 일반형 ISA:
  • 소득 요건 없이 누구나 가입할 수 있습니다.
  • 서민형의 소득 요건을 충족하지 않는 사람이 대상입니다.

 

 

2. 세제 혜택

• 서민형 ISA:
  • 세제혜택이 더 큽니다. 이자 및 배당소득에 대해 5년간 최대 400만 원까지 비과세 혜택이 주어집니다.
  • 초과분에 대해서는 9.9%의 분리과세가 적용됩니다.
• 일반형 ISA:
  • 이자 및 배당소득에 대해 5년간 최대 200만 원까지 비과세 혜택이 주어집니다.
  • 초과분에 대해서는 역시 9.9%의 분리과세가 적용됩니다.

 

3. 납입 한도

• 서민형 ISA:
  • 연간 납입한도는 2,000만 원, 총 1억 원까지 납입이 가능합니다.
• 일반형 ISA:
  • 연간 납입한도는 서민형과 동일하게 2,000만 원, 총 1억 원까지 납입이 가능합니다.

 

4. 계좌 유지 기간

• 서민형 ISA:
  • 최소 5년간 유지해야 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
• 일반형 ISA:
  • 최소 5년간 유지해야 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

 

5. 전환 가능성

• 서민형에서 일반형으로 전환: 소득이 증가하여 서민형 ISA의 자격을 상실한 경우, 일반형으로 전환할 수 있습니다. 단, 비과세 한도도 서민형에서 일반형으로 조정됩니다.

이 차이점들을 고려하여 본인의 소득 요건과 투자 목적에 맞는 ISA 계좌를 선택하는 것이 중요합니다.

 

 

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