연말정산 소득공제와 세액공제 차이 이건 꼭 기억하자!

매년 하지만 매년 어렵게 느껴지는 연말정산.

내가 최대 환급금받기 위해 알아두면 좋은 개념이 바로 소득공제와 세액공제 입니다.

내가 입력한 값을 기초로 자동 계산되지만 두 개념을 제대로 이해하고 항목을 미리 챙기면 그만큼 환급금이 늘어날 수 잇다는 사실!  이번 글에서는 소득공제와 세액공제의 차이와 주요 항목들을 정리해 보겠습니다.

연말정산 소득공제와 세액공제

1. 소득공제와 세액공제의 차이

(1) 소득공제

• 개념: 과세 대상이 되는 소득 금액에서 일정 금액을 차감하여 세금을 줄이는 방식입니다.
• 적용 방식:
  • 근로자의 총소득에서 공제금액을 뺀 과세표준(세율을 적용하는 기준 금액)을 낮춥니다.
  • 과세표준이 낮아질수록 적용되는 세율도 낮아져 전체 세금 부담이 줄어듭니다.
• 예시: 보험료, 교육비, 기부금 등이 포함됩니다.

(2) 세액공제

• 개념: 계산된 세금(산출세액)에서 일정 금액을 직접 차감하는 방식입니다.
• 적용 방식:
  • 공제 금액만큼 직접 세금에서 차감되므로 세액공제는 효과가 바로 나타납니다.
  • 세금 부담 경감 효과가 소득공제보다 크다고 볼 수 있습니다.
• 예시: 의료비, 연금저축, 자녀 세액공제 등이 포함됩니다.

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2. 소득공제 주요 항목

(1) 기본공제

• 대상: 본인, 배우자, 부양가족(연 소득금액 100만 원 이하, 특정 나이 조건 충족).
• 금액: 1인당 150만 원.

(2) 추가공제

• 경로우대공제: 만 70세 이상(1인당 100만 원).
• 장애인공제: 장애인 등록된 기본공제 대상자(1인당 200만 원).
• 한부모공제: 배우자가 없는 한부모 근로자(1인당 100만 원).

(3) 보험료 공제

• 대상: 국민연금 등 법정 보험료.
• 금액: 납부 금액 전액 공제.

(4) 주택 관련 공제

• 전세자금 대출 원리금 상환액: 기준 충족 시 연 300만 원 한도로 공제.
• 청약저축: 소득 요건 충족 시 납입금액의 40% 공제(최대 96만 원).

(5) 교육비 공제

• 대상: 본인, 배우자, 자녀의 교육비(유치원, 초·중·고, 대학 등).
• 금액:
  • 본인: 전액 공제.
  • 자녀: 초·중·고 1인당 300만 원, 대학생 1인당 900만 원 한도.

(6) 기부금 공제

• 대상: 법정 기부금, 지정 기부금.
• 금액: 기부금 유형에 따라 소득의 일정 비율까지 공제.

 

3. 세액공제 주요 항목

(1) 의료비 세액공제

• 대상: 본인, 배우자, 부양가족의 의료비.
• 금액:
  • 연 소득의 3%를 초과한 금액의 15%를 세액공제.
  • 난임 시술비는 20% 공제.

(2) 보험료 세액공제

• 대상: 보장성 보험(생명·건강보험).
• 금액: 납입액의 12%(총급여 7천만 원 초과 시 15%).

(3) 자녀 세액공제

• 대상: 기본공제 대상 자녀.
• 금액:
  • 1명: 15만 원.
  • 2명: 30만 원.
  • 3명 이상: 자녀 1명당 30만 원 추가.

(4) 연금저축 세액공제

• 대상: 연금저축, 퇴직연금(IRP).
• 금액:
  • 납입액의 15%(총급여 1억 2천만 원 초과 시 12%).
  • 최대 공제 한도: 700만 원(연금저축 400만 원, IRP 300만 원).

(5) 월세 세액공제

• 대상: 총급여 7천만 원 이하의 무주택 근로자.
• 금액: 월세 납입액의 10~12%(최대 750만 원 한도).

(6) 중소기업 취업자 소득세 감면

• 대상: 중소기업에 취업한 청년, 경력단절 여성 등.
• 금액: 소득세의 70%(최대 150만 원) 감면.

 

4. 연말정산 준비 팁

(1) 항목별 공제 한도 확인

• 공제 항목마다 한도가 다르므로 이를 정확히 파악해 활용합니다.

(2) 국세청 연말정산 간소화 서비스 활용

• 국세청 홈택스에 접속하면 의료비, 교육비, 보험료 등 각종 자료를 쉽게 확인할 수 있습니다.

(3) 증빙자료 준비

• 연말정산 간소화 서비스에 포함되지 않는 자료(기부금 영수증, 월세 납입 증빙 등)는 별도로 준비하세요.

 

연말정산은 소득공제와 세액공제를 최대한 활용하는 것이 세금을 줄이는 핵심입니다. 항목별 공제 요건과 한도를 꼼꼼히 확인하고, 필요한 증빙자료를 미리 준비하세요. 국세청 간소화 서비스를 적극 활용하면 편리하게 정리할 수 있습니다.

궁금한 점이 있다면 댓글로 남겨주세요! 😊

 

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올해 연말정산도 화이팅입니다!